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【僑報(bào)網(wǎng)訊】美國(guó)老年人晚年生活的收入來(lái)源主要來(lái)自五大方面，即社會(huì)安全金、私人公司的401K退休儲(chǔ)蓄、金融房地產(chǎn)等收入、退休金、工作收入。

社會(huì)安全退休金

美國(guó)的社會(huì)安全金體系是全世界最大的。美國(guó)90%以上的工薪族在退休后都可以領(lǐng)到社安金，對(duì)美國(guó)降低貧困率起到了相當(dāng)大的作用。按照法律規(guī)定，每一個(gè)工作的人，只要工作到一定年限，退休后每個(gè)月都可以從聯(lián)邦政府領(lǐng)取到社會(huì)安全金（養(yǎng)老金）。美國(guó)的社安金是大眾式的養(yǎng)老金，因涉及面廣，也成為民眾最基本的養(yǎng)老資金來(lái)源。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)65歲以上的工薪族90%可以在退休后拿到社安金這種養(yǎng)老金，約占美國(guó)老年人退休后總收入的40%。美國(guó)人退休后每月最低的養(yǎng)老金（社安金）沒(méi)有底線，一般在800美元左右，這主要看一個(gè)工作時(shí)收入是多少，但卻有最高金額的限制，按照2013年的標(biāo)準(zhǔn)，退休人員從聯(lián)邦政府領(lǐng)取的養(yǎng)老金最高金額為2533美元。

一、社會(huì)安全稅

政府規(guī)定，凡有工作或生意收入者，都要繳納社會(huì)安全稅，簡(jiǎn)稱(chēng)FICA，分為退休金稅和醫(yī)療保險(xiǎn)稅。前者，占收入的6.2%，但每年有上限，今年為6,045元，即收入中只有97,500元需要付退休金稅；后者，為收入的1.45%，沒(méi)有上限。這些稅款在W-2表格上都清楚列明。每年在您生日前大約兩個(gè)月，您會(huì)收到社安局寄給您的報(bào)表，上面列出您每年要付社安稅的收入，并已經(jīng)獲得的工作點(diǎn)數(shù)。

受雇者自付的這7.65%只是社安稅的一半，雇主要為您付另外一半，即兩項(xiàng)稅共為收入之15.3%；自雇者(SELFEMPLOYED)則需全部自付，即要為凈收入繳納15.3%的稅金，稱(chēng)為「自雇稅(Self-Employment Tax)」，自雇稅之上限與受雇者相同。

二、工作點(diǎn)數(shù)

付了社會(huì)安全稅，便可以取得點(diǎn)數(shù)，只要$1160元(2013)收入便可取得一個(gè)點(diǎn)數(shù)，每年最多只能獲四個(gè)點(diǎn)數(shù)，所以年收入只需四千元，便可取足四個(gè)點(diǎn)數(shù)。四個(gè)點(diǎn)數(shù)沒(méi)有限制每季一點(diǎn)，故即使只在一個(gè)月工作，只要收入夠，便可一口氣取得全年之四個(gè)點(diǎn)數(shù)。

一般退休福利，要求納稅人有四十個(gè)點(diǎn)數(shù)才具享受資格，故需工作十年，但也有例外。第一種例外的情況，是納稅人配偶，即使從未工作，將來(lái)也可取得納稅人退休金的一半（這一半退休金是額外的，并不影響納稅人本身退休金之金額）；離了婚的前配偶，假如婚姻達(dá)十年或以上，只要沒(méi)再婚，亦有資格得到前配偶退休金之一半。

另外兩種特別情況，不足四十個(gè)點(diǎn)數(shù)也可取得退休福利：一是納稅人不幸去世，即使未夠四十個(gè)點(diǎn)數(shù)，配偶和子女都可取得福利；二是納稅人因身體殘障無(wú)法工作，可能符合領(lǐng)取「殘障福利」資格。

三、退休金金額

退休金的金額，主要看工作年期之長(zhǎng)短，和繳納稅金之多寡而定。政府會(huì)以您收入最高的三十五年，來(lái)計(jì)算可得的退休金。

怎樣可以預(yù)估將來(lái)可得多少退休金？每年，在您生日的前兩個(gè)月，政府會(huì)寄上一份年報(bào)，列出過(guò)去每年的收入和將來(lái)退休金的估計(jì)金額。假如去年收入未列在年報(bào)上，也沒(méi)有問(wèn)題，因?yàn)槭杖胪ǔＲ�超過(guò)一年后才列于年報(bào)。此外，假如未取得四十個(gè)點(diǎn)數(shù)，亦不會(huì)有退休金估計(jì)金額。

另外一個(gè)估計(jì)退休金的方法，就是直接進(jìn)入社安局的網(wǎng)址：www.ssa.gov然后點(diǎn)按“選擇退休金計(jì)算器”(CHOOSEABENEFIT CALCULATOR)部份，便會(huì)見(jiàn)到有三種方法可以估計(jì)將來(lái)社安退休金金額。

第一種估計(jì)方法最簡(jiǎn)單，只要放入個(gè)人的年齡及今年的總收入，社安局便會(huì)估計(jì)您以前及以后的收入，來(lái)估計(jì)將來(lái)可以獲得多少退休金；但該方法只屬粗略的估計(jì)。

第二種估計(jì)方法，是將個(gè)人過(guò)去收入等數(shù)據(jù)輸入網(wǎng)上，然后網(wǎng)上馬上為您估計(jì)將來(lái)的收入，再估計(jì)將來(lái)可獲得的退休金的金額。這個(gè)方法與您每年領(lǐng)取的報(bào)表上計(jì)算方法相同。

第三種最為準(zhǔn)確的方法，是從網(wǎng)上下載一個(gè)軟件來(lái)作出計(jì)算。

除了等政府寄上年報(bào)，亦可到社會(huì)安全局網(wǎng)址查詢(xún)，只要將自己資料輸入即可，也可以向社安局要求提供一份SSA7004表格，或上網(wǎng)下載該表格。

四、退休年齡

領(lǐng)取退休金最早的年齡是62歲，但提前領(lǐng)取會(huì)令金額終生打折扣，比率視與“完全退休年齡”(Full Retirement Age)之距離而定。所謂"完全退休年齡"，以前是65歲，現(xiàn)在已經(jīng)提高，五十以上至六十一歲的讀者，要66歲才可避免折扣；四十多歲的讀者，要到67才可「完全退休」。

提前領(lǐng)取退休金，還要考慮一點(diǎn)，即在“完全退休年齡”之前繼續(xù)工作，其收入可能影響退休金金額。假如工作收入超過(guò)15,120元，超出部分每2元將減少退休金1元。

已經(jīng)工作了十年或以上的朋友，到了62歲便有資格取得社會(huì)安全退休金，但金額將會(huì)終生減少大約25%。到底是否應(yīng)該提早領(lǐng)取社安退休金呢？

個(gè)人經(jīng)濟(jì)上的需要，當(dāng)然是第一個(gè)考慮的因素。其次，應(yīng)該考慮壽數(shù)，因?yàn)閴勖�越長(zhǎng)，提早領(lǐng)取退休金便越不利，可是沒(méi)有人能預(yù)測(cè)自己的壽數(shù)，只有從個(gè)人的健康情況，甚至家族的壽數(shù)資料中作估計(jì)。第三個(gè)考慮因素，是在達(dá)到“完全退休年齡”(通常是66歲左右)前，是否會(huì)繼續(xù)工作。在這個(gè)年齡之前，假如工作收入超過(guò)$13,560，便開(kāi)始對(duì)社安退休金金額有影響，每超過(guò)這限額$2，便減少退休金$1。達(dá)到“完全退休年齡”后，便不存在這一問(wèn)題。

有一條鮮為人知道的條例，是假如提前領(lǐng)取社安退休金，但到了“完全退休年齡”時(shí)后悔，只要在12個(gè)月內(nèi)將過(guò)去提前領(lǐng)取的退休金退還政府，便可領(lǐng)取正常的退休金金額，要退還的金額不包括任何利息或罰金。所以有些朋友認(rèn)為，應(yīng)該提取領(lǐng)取退休金，然后將金額作投資，將來(lái)將本金退還政府。但這樣做是否有利，除了要看投資的成績(jī)外，還要看是否超過(guò)上述收入限額。

五、外國(guó)人與社安稅

在美國(guó)生活的人，不論打工或做生意，大部份人要繳交社會(huì)安全稅，即FICA或Self-employmentTax。做工者，雇主及雇員每人要付出一半社安稅，自雇者則全數(shù)自付。

這項(xiàng)稅務(wù)是為大家將來(lái)退休福利作儲(chǔ)蓄，但一些持有非移民簽證，而在美國(guó)做事者，他們將來(lái)并非在美國(guó)退休，這種情況中，他們是否需要交社安稅呢？若已繳交，他們將來(lái)離開(kāi)美國(guó)前，能否取回有關(guān)利益？

根據(jù)美國(guó)稅例第3101及3111條文中，規(guī)定在美國(guó)工作者，都要付FICA或Self-employmentTax，但有數(shù)類(lèi)臨時(shí)簽證，是清楚說(shuō)明無(wú)須繳交FICA稅項(xiàng)；當(dāng)中包括持有F1及M1簽證的留學(xué)生，交換學(xué)者的J1簽證及文化交流Q1簽證者。除上述數(shù)項(xiàng)臨時(shí)簽證外，其他持有H1、L1或TN等類(lèi)別簽證工作者，都必須繳交FICA，將來(lái)亦無(wú)法取回有關(guān)福利。

稅例上也提及一些外籍人士，被外國(guó)公司派到美國(guó)工作，而他們要在外國(guó)繼續(xù)繳付類(lèi)似FICA的稅項(xiàng)，他們就可以提出證明，來(lái)獲得豁免FICA稅；但目前只有十八個(gè)與美國(guó)有協(xié)議的國(guó)家居民，才可以使用此稅例，其中包括英國(guó)、加拿大；但中國(guó)地區(qū)則無(wú)此協(xié)議。

六、留學(xué)生做工免扣社安稅

有些持有留學(xué)生簽證（F-1VISA）的讀者，雖然平時(shí)不能工作，但亦有可能在一些特別情況下做工，例如在畢業(yè)后的實(shí)習(xí)(PRACTICAL TRAINING)期間，將會(huì)收到薪金。

這些持學(xué)生簽證的朋友，雇主雖然照常要預(yù)先扣起聯(lián)邦和州收入稅，但他們不必付社會(huì)安全稅(FICA)，也不必付MEDICARE和失業(yè)保險(xiǎn)稅 (FUTA)。由于雇主通常都不是那么熟悉有關(guān)留學(xué)生的稅例。有些公司有聘請(qǐng)持有H-1B簽證的員工，雖然這些員工都沒(méi)有永久居民資格，但他們的稅務(wù)與一般美國(guó)納稅人相同，雇主可能以為持有F-1簽證的也是一樣，所以您應(yīng)該主動(dòng)提醒雇主。

假如雇主為留學(xué)生扣起了不應(yīng)該扣的稅，怎樣才可以取回呢？雇主或雇員都可以填國(guó)稅局第843號(hào)表格，連同簽證文件證明，與及例如W-2之類(lèi)的文件，證明被扣起FICA和FUTA稅，然后寄入國(guó)稅局，便可以取回稅款。

以上免扣FICA和FUTA稅的條例，除了適合持F-1簽證的留學(xué)生外，也適用于持J-1，M-1或Q-1簽證者。

七、居住海外與社安退休金

退休之后假如決定遷居到國(guó)外，例如搬到香港或中國(guó)定居，假定已經(jīng)擁有起碼四十季度點(diǎn)數(shù)，是否可以繼續(xù)在國(guó)外領(lǐng)取社會(huì)安全退休金呢？

假如您是美國(guó)公民，只要不是定居在古巴或北韓，即使長(zhǎng)期在海外居住，都可以要求政府，按月將退休金寄到國(guó)外的地址；如果銀行賬戶(hù)設(shè)在香港或日本，政府更可以將退休金，以自動(dòng)轉(zhuǎn)賬方式送到戶(hù)口內(nèi)，但設(shè)在其他亞洲國(guó)家的銀行賬戶(hù)則不能自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。

假如您不是美國(guó)公民，便有可能無(wú)法在海外取得社安退休金。這個(gè)條例有一些例外的情況。有一些國(guó)家的公民，長(zhǎng)期居住在海外也可以領(lǐng)取社安退休金，但中國(guó)、香港、澳門(mén)、臺(tái)灣公民不包括在內(nèi)。因此，中國(guó)、香港、澳門(mén)和臺(tái)灣公民即使有美國(guó)永久居留權(quán)(綠卡)，也在美國(guó)工作十年以上，離開(kāi)美國(guó)超過(guò)六個(gè)月社安退休金便會(huì)停止。其實(shí)只要您連續(xù)離開(kāi)美國(guó)國(guó)境30天，便已經(jīng)算是離開(kāi)美國(guó)了，將來(lái)回到美國(guó)后要連續(xù)居住起碼30天才算回到美國(guó)。

401k制度

一、401k計(jì)劃的來(lái)源

大家知道一般美國(guó)人都不愿意存錢(qián)，寅吃卯糧，年輕時(shí)還好，退休時(shí)沒(méi)錢(qián)養(yǎng)老會(huì)造成很大的社會(huì)問(wèn)題。所以在20世紀(jì)30年代起美國(guó)建立了強(qiáng)制性的社會(huì)保障制度（Social security), 以求解決美國(guó)人老有所養(yǎng)的問(wèn)題，在這之后，又于20世紀(jì)80年代初開(kāi)始了401k計(jì)劃，作為社安金的輔助，不是全民福利計(jì)劃。

401k計(jì)劃是一種由雇員、雇主共同繳費(fèi)建立起來(lái)的完全基金式的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，1979年得到法律認(rèn)可，1981年又追加了實(shí)施規(guī)則，20世紀(jì)90年代迅速發(fā)展，逐漸取代了傳統(tǒng)的社會(huì)保障體系，成為美國(guó)諸多雇主首選的社會(huì)保障計(jì)劃。401k計(jì)劃適用于私人盈利性公司。

二、401k的運(yùn)作機(jī)制

企業(yè)為員工設(shè)立專(zhuān)門(mén)的401K賬戶(hù)，員工每月從其工資中拿出一定比例的資金存入養(yǎng)老金賬戶(hù)，而企業(yè)一般也按一定的比例（不能超過(guò)員工存入的數(shù)額）往這一賬戶(hù)存入相應(yīng)資金。與此同時(shí)，企業(yè)向員工提供3到4種不同的證券組合投資計(jì)劃。員工可任選一種進(jìn)行投資。員工退休時(shí)，可以選擇一次性領(lǐng)取、分期領(lǐng)取和轉(zhuǎn)為存款等方式使用。

三、401k計(jì)劃的資金投入

401退休計(jì)劃現(xiàn)已成為美國(guó)私人公司最主要的員工退休計(jì)劃，員工如果離開(kāi)公司，這筆錢(qián)歸員工個(gè)人所有。如果員工在一家公司工作到退休，他工作期間所積累下的這些錢(qián)就是他的退休金，到59歲半就可以從退休賬戶(hù)領(lǐng)取這筆錢(qián)。由于稅務(wù)上的原因，這種退休金人們一般不會(huì)一次全部領(lǐng)出來(lái)，而是逐年領(lǐng)取以避免交稅。雇主和雇員投入到401k退休賬戶(hù)所有錢(qián)都不需要報(bào)稅，只有雇員在規(guī)定年齡領(lǐng)取時(shí)才算收入需要申報(bào)個(gè)人所得稅。私人企業(yè)工作的員工退休后，企業(yè)將不再承擔(dān)其退休金的支出，這樣可以有效減少企業(yè)的人力資源成本。

企業(yè)如果為雇員提供401k退休計(jì)劃，雇員是自動(dòng)加入這一計(jì)劃，但雇員也可以選擇不加入。雇主和雇員每個(gè)月按照規(guī)定比例將資金投放到退休賬戶(hù)上，這些投資當(dāng)年不必繳納個(gè)人所得稅。雇員在59歲半時(shí)可以開(kāi)始從退休賬戶(hù)上提取退休金，按照每年的收入狀況來(lái)繳納個(gè)人所得稅。

在每個(gè)月投入多少資金上，401k退休計(jì)劃對(duì)私營(yíng)企業(yè)的雇員而言具有彈性。雇員可依據(jù)自己的家庭經(jīng)濟(jì)情況，每月將收入的一定比例放到計(jì)劃中。月收入5000美元的人，如果在退休計(jì)劃中投入 10%，就是500美元，一年投入到退休計(jì)劃中的資金可達(dá)6000美元。但個(gè)人每年投入401k退休計(jì)劃中的錢(qián)，國(guó)稅局是有上限的，2010年的上限是16500美元。如果一個(gè)人的年齡達(dá)到50歲，401k退休計(jì)劃每年還可以再增加5500美元，這樣投入退休計(jì)劃中的資金每年可為22000美元。因?yàn)橥度胪诵萦?jì)劃中的資金享受延遲付稅的優(yōu)惠，對(duì)于收入較高的人而言，把錢(qián)投入到退休賬戶(hù)上也是一種避稅的方式。

通常情況下，雇主投入到雇員401k退休計(jì)劃中的資金為雇員年收入的3%。但有的私人企業(yè)效益好，也愿意為雇員提供更好的福利，這些企業(yè)是否可以無(wú)限制在雇員的退休計(jì)劃中投入資金呢？答案是否定的。國(guó)稅局規(guī)定雇主在雇員401k退休計(jì)劃投入資金的上限是雇員年收入的6%，這種限制的目的是為了保證政府的稅收不至于流失太多。

上面談的是按照稅前收入雇主和雇員每年投入到401k退休計(jì)劃中的資金額度，如果雇員經(jīng)濟(jì)充裕，不為日常家庭生活所困，想要多投錢(qián)到401k退休計(jì)劃可不可以呢？當(dāng)然可以，但超過(guò)限額的投入是要交稅的。而交了稅也不是想放多少錢(qián)就放多少錢(qián)，這里也有限額。一個(gè)人每年投入到401k退休計(jì)劃中資金的最高額度是49000美元。

401k是IRA的衍生物。與IRA（Individual RetirementAccount，或個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃）的最大區(qū)別是，401k對(duì)于個(gè)人收入沒(méi)有苛刻的準(zhǔn)入限制，于是可以讓更多的人受益。

四、401k投資注意事項(xiàng)

在美國(guó)，只要上班，公司都有401K退休投資計(jì)劃，即使你不炒股票不投資房產(chǎn)，因?yàn)檫@個(gè)投資機(jī)會(huì)的低風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)，更主要的是因?yàn)樗�延稅（投進(jìn)去的錢(qián)是工資里的稅前收入，一天不動(dòng)用就一天不用上個(gè)人所得稅）和大部分公司的對(duì)等投資計(jì)劃。大部分公司的對(duì)等投資計(jì)劃要求員工在公司工作一段時(shí)間或滿(mǎn)足了一些特定條件后，只要員工向401K投進(jìn)一分錢(qián)，公司就要按照一定百分比也向員工的401K賬戶(hù)投錢(qián)。公司的這部分投入是員工工資之外的。不過(guò)這個(gè)401K賬戶(hù)并不是簡(jiǎn)單放錢(qián)進(jìn)去就行了，你一定要去本公司的401K基金管理公司的網(wǎng)站閱讀他們提供的不同基金、股票投資組合選項(xiàng)，多的能有好幾十個(gè)，自己選擇，不同選擇收益差別有時(shí)候會(huì)非常大。

常見(jiàn)個(gè)人退休金的區(qū)別

除了401K，美國(guó)常見(jiàn)的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃還有IRA和Roth IRA。IRA是“個(gè)人退休賬戶(hù)”的簡(jiǎn)稱(chēng)，它們與401K的性質(zhì)區(qū)別在于這二者都非雇主代理，需要由個(gè)人主動(dòng)開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，雇主不負(fù)責(zé)找代理公司代為管理。換句話(huà)說(shuō)，401K賬戶(hù)是跟著你跳槽來(lái)回跳的（每個(gè)雇主選擇的管理公司可能不同，對(duì)等投資政策也不大相同），但I(xiàn)RA類(lèi)賬戶(hù)是你自己開(kāi)設(shè)的，你換多少家公司，這個(gè)賬戶(hù)也不變。

除了性質(zhì)上的區(qū)別，三者在操作上也有很多重要差別。

1. 401K存儲(chǔ)的是稅前收入，一定年齡（59歲半）之后可以取出，取出時(shí)要對(duì)總數(shù)，包括這些年的利息紅利附加增值，上繳個(gè)人所得稅；

2. 傳統(tǒng)IRA賬戶(hù)，個(gè)人可以選擇存儲(chǔ)稅前或稅后收入。如果存的是稅前收入，那一定年齡后（70歲半）取出的時(shí)候也要對(duì)總額上繳個(gè)人所得稅。即使存的是稅后收入，多年的附加增值在取出的時(shí)候也還要上繳個(gè)人所得稅。401K與IRA的最大差異主要在性質(zhì)與時(shí)限上：401K有公司對(duì)等投資，IRA完全是個(gè)人行為，與雇主無(wú)關(guān)；401K取得早，IRA限制更嚴(yán)格，“古來(lái)稀”了才能動(dòng)用。

3. Roth IRA屬于個(gè)人退休賬戶(hù)的一種，與傳統(tǒng)IRA的區(qū)別在于它只接受稅后儲(chǔ)蓄，多年（59歲半）后取出投資的時(shí)候就不用再交稅了，包括這些年內(nèi)“以錢(qián)生錢(qián)”所增加的一切利息、紅利等附加值。

總結(jié)：傳統(tǒng)IRA是稅前的錢(qián)，也就是說(shuō)投入傳統(tǒng)IRA的錢(qián)可以抵稅，而ROTH IRA是稅后的錢(qián)，不可以抵當(dāng)年的所得稅；傳統(tǒng)IRA取出來(lái)時(shí)要交稅，而ROTH IRA拿出來(lái)時(shí)不用交所得稅；傳統(tǒng)IRA當(dāng)你年齡達(dá)到70歲半時(shí)必須開(kāi)始往外拿錢(qián)，所謂required minimum distribution, 而ROTH IRA則沒(méi)有這一要求; 傳統(tǒng)IRA在59歲半以前一般不可以拿出來(lái)，而ROTH IRA的gain 在5年以后可以取出來(lái)。

這三種最常見(jiàn)的退休儲(chǔ)蓄計(jì)劃各有長(zhǎng)處，也各有缺點(diǎn)，而且政府規(guī)定每人每年能夠存入這些具有延稅或減稅功能賬戶(hù)的額度都不太一樣。選擇哪個(gè)，要根據(jù)每人不同的收入水平，退休計(jì)劃和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的不同承受度來(lái)進(jìn)行。

那末傳統(tǒng)IRA、ROTH IRA，哪個(gè)更好呢？如果你參加了公司的401K,你收入在$50,000(個(gè)人報(bào)稅)或$75,000(聯(lián)合報(bào)稅)以上，但不到$95,000 （個(gè)人報(bào)稅）或$150,000 （聯(lián)合報(bào)稅），你沒(méi)有選擇，只能作Roth IRA. 如果你可以選擇，是作傳統(tǒng)IRA還是Roth IRA則要考慮你現(xiàn)在的稅率高還是退休后的稅率高。基本來(lái)說(shuō)，如果你認(rèn)為現(xiàn)在的稅率會(huì)高于退休后的稅率，則因選傳統(tǒng)IRA，你今天稅率２５％，如果退休后只有２０％甚至１５％，傳統(tǒng)IRA幫你抵了２５％的稅。如果反過(guò)來(lái)退休后稅率更高，則因考慮Roth IRA。對(duì)大部分人來(lái)講，退休后不工作稅率肯定低于今天，傳統(tǒng)IRA可以幫他們省了較高的稅率，這是其一；其二，即使你退休后的稅率與今天相等，也依然是傳統(tǒng)IRA更合算。同樣是２５％、$10,000的稅，今天的$10,000是實(shí)實(shí)在在的$10,000，而２０年以后的$10,000由于通貨膨脹可能只相當(dāng)于今天的$５,000.

大公司和政府的退休計(jì)劃PENSION PLAN

政府工作一直給人的感覺(jué)就是鐵飯碗，工作輕松，退休金高，他們是怎么操作的呢？和大公司有何區(qū)別呢？

一般來(lái)說(shuō)，政府雇員不交社保（SocialSecurity)，也不享受聯(lián)邦政府支持的社保福利。以州政府雇員為例，個(gè)人工資的一定比例（例如8%）交給州政府的pension系統(tǒng)，州政府match工資的同樣比例（這種情況下就是8%）。工作滿(mǎn)5年，這個(gè)match的錢(qián)歸雇員所有；工作少于5年，雇員拿不到這個(gè)match的錢(qián)，錢(qián)進(jìn)入pension系統(tǒng)，讓在這個(gè)系統(tǒng)里的人受益。政府工作滿(mǎn)五年，但在退休之前離開(kāi)，可以選擇把錢(qián)轉(zhuǎn)到到你的別的退休賬戶(hù)（比如IRA），也可以留在pension里面。pension系統(tǒng)的投資管理是州政府招聘的職業(yè)管理人員。每人有自己的獨(dú)立賬號(hào)，根據(jù)個(gè)人的選擇，會(huì)和上面談到的401k，IRA一樣虧損或者盈利。投資回報(bào)率有一個(gè)復(fù)雜的計(jì)算公司，基本是和SP500 index的投資平均回報(bào)看齊，起伏不大，從7%到10%。另外，所有政府員工要交medicare。

在這個(gè)系統(tǒng)里干滿(mǎn)20年，可以55歲退休。退休后的健康保險(xiǎn)按在職員工對(duì)待。退休后pension的數(shù)量有兩種計(jì)算方式：一是取最高工資的四年的平均值乘以60%（25年服務(wù)是70%，30年及以上是80%）；二是按你退休時(shí)你賬戶(hù)里有多少錢(qián)來(lái)決定。這個(gè)和你買(mǎi)年金一樣，也是假定一個(gè)return（在8%左右），考慮退休的年齡和預(yù)期壽命，再計(jì)算你該拿多少。這兩個(gè)計(jì)算方式，那個(gè)合算，你可以挑那個(gè)。（具體情況各州各府都不一樣，要查詢(xún)當(dāng)?shù)刭Y料，以上數(shù)據(jù)僅供參考。）

再看看一家SP500大公司的退休福利：?jiǎn)T工要交6。25%的社安保險(xiǎn)，公司match這個(gè)6。25%的社安保險(xiǎn)；員工存入自己401K退休賬戶(hù)6%的工資，公司再match6%。Medicare私人企業(yè)和政府一樣。公司不管員工的投資，退休后員工自己處理。

比較兩者的差異：政府拿出來(lái)給員工match的錢(qián)要少于公司（差4.25%，政府省了不少錢(qián)）；政府員工在55歲退休后，到medicare進(jìn)來(lái)之前（65歲），可以享受政府補(bǔ)貼的健康保險(xiǎn)；退休后政府員工的退休金的回報(bào)一般情況下要高于自己拿錢(qián)去買(mǎi)annuity，主要是政府有專(zhuān)門(mén)的機(jī)構(gòu)來(lái)管理，就節(jié)省了管理費(fèi)用。

從上面可以看出相對(duì)于大公司的員工，政府員工的福利并沒(méi)有特別優(yōu)惠的地方，它實(shí)際上是給州政府省了不少錢(qián)。但對(duì)員工來(lái)講，真正起了作用的是：

1. pension是強(qiáng)制性的，避免了401K想存就存，不存就花掉的缺陷。

2. 避免了大公司員工存入社安保險(xiǎn)，回報(bào)太低的缺陷

3. 早退休后的健康福利。

綜上所述，美國(guó)的養(yǎng)老金計(jì)劃除了政府的社保金之外，其他的都屬于自己要當(dāng)投資人，要選擇合適的基金組合，才能得到豐厚的回報(bào)。No pain, no gain.